Программа долгосрочных сбережений (ПДС) предоставляет возможность не только накапливать средства на будущее, но и получать налоговый вычет на внесённые взносы. Это замечательный способ уменьшить налоговую нагрузку и вернуть часть потраченных средств.
В Сбербанке объяснили, какие условия необходимо соблюсти и как проще всего оформить возврат налогов.
О программе долгосрочных сбережений
В 2024 году в России стартовала программа долгосрочных сбережений (ПДС) — новый инструмент для накоплений с государственной поддержкой. Участники программы вносят средства, а государство добавляет к ним до 36 тысяч рублей в год на протяжении 10 лет.
Программа также предлагает налоговый вычет и возможность перевода средств из накопительной пенсии. Таким образом, ПДС объединяет личные накопления, государственную помощь и налоговые льготы, что делает процесс накопления капитала более выгодным.
По данным на 2024 год, в Оренбургской области было заключено более 24,5 тысяч договоров долгосрочных сбережений через СберНПФ, и в такие накопления было отложено 580 миллионов рублей. На эти личные взносы граждане могут получить налоговый вычет.
Какую сумму можно вернуть?
Максимальная сумма, которую можно вернуть по налогу, составляет 400 тысяч рублей. В эту сумму входят взносы по трем видам финансовых продуктов: индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС III), программе долгосрочных сбережений (ПДС) и договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
За взносы, сделанные в 2024 году, можно вернуть от 52 до 60 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ. Однако с 2025 года, после введения пятиступенчатой шкалы налогообложения, максимальная сумма возврата увеличится. Если доход облагается по ставке 22%, участник программы сможет вернуть 88 тысяч рублей при взносе в 400 тысяч рублей. При стандартной ставке 13% сумма возврата останется на уровне 52 тысяч рублей.
Как получить налоговый вычет?
Существует два метода оформления вычета: упрощённый и классический.
Упрощённый метод (без подачи декларации)
Если вы предпочитаете не заполнять декларацию и не собирать документы, вы можете получить вычет в автоматическом режиме через личный кабинет налогоплательщика. Это удобный и быстрый способ, доступный тем, кто регулярно уплачивает НДФЛ и имеет зарегистрированную учётную запись на сайте налоговой службы.
Негосударственный пенсионный фонд, в котором вы открыли пенсионный накопительный счет, до 25 февраля предоставит информацию о ваших взносах за прошлый год. На основании этих данных налоговая служба до 20 марта подготовит заявление на налоговый вычет в вашем личном кабинете налогоплательщика. Вам останется только подписать заявление и указать реквизиты для получения средств. Дополнительные документы не понадобятся.
Однако есть один момент. Если после 20 марта заявление не появится, вам придется самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы выяснить причину. Также важно, чтобы ваши персональные данные в НПФ были актуальными — если они изменились, обновите их заранее.
Классический способ: декларация и справка
Для тех, кто предпочитает традиционный метод оформления налогового вычета, подойдет подача декларации 3-НДФЛ. Этот способ требует немного больше времени, но остается достаточно простым.
Для оформления вам понадобятся:
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157)
Справку по форме КНД 1151157 можно получить в своем НПФ. Для этого необходимо отправить письменный запрос, например, на адрес фонда. В запросе укажите свои ФИО, дату рождения и номер договора. Обычно документ готовится в течение 10 рабочих дней, однако сроки могут варьироваться в разных НПФ. Если фонд наладил электронное взаимодействие с Федеральной налоговой службой, то справка будет направлена сразу в ведомство.
Теперь не нужно предоставлять выписку по счёту и копию договора. Декларацию можно оформить как через личный кабинет налогоплательщика, так и в отделении ФНС по месту жительства.
Следует помнить, что налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений нельзя оформить в следующих случаях:
- если человек начал получать выплаты по договору ПДС;
- если договор ПДС был расторгнут;
- если открыто три и более договора ПДС;
- если отсутствует доход, облагаемый подоходным налогом (например, для индивидуальных предпринимателей).
